PROTEGGERE IL PROPRIO FUTURO: COME SALVAGUARDARE IL PATRIMONIO FAMILIARE

​PREMESSA

La vita è piena di sorprese che possono purtroppo capitare nel momento sbagliato. Una cattiva gestione del proprio patrimonio può esporvi a rischi imprevisti.

Fortunatamente, esistono strumenti legali che permettono di mettere al sicuro ciò che si è costruito con fatica negli anni di lavoro.

Ci sono infatti soluzioni semplici ed efficaci, alla portata di tutti, per garantire la conservazione del proprio patrimonio, un sostegno economico ai propri cari, proteggere la casa da eventuali creditori.

In questo articolo esamineremo in modo chiaro e pratico, anche se necessariamente solo nei loro aspetti generali ed essenziali, i principali strumenti per tutelare il patrimonio familiare e gestire al meglio eventuali imprevisti.

1. IL FONDO PATRIMONIALE

Il più conosciuto e utilizzato strumento giuridico di protezione del patrimonio familiare è il fondo patrimoniale, disciplinato dal nostro codice civile agli articoli da 167 a 171.

Tramite questo istituto, i coniugi possono destinare i loro beni (immobili, titoli di credito, mobili registrati, ovvero mobili iscritti in pubblici registri quali ad esempio veicoli e imbarcazioni) alla soddisfazione dei bisogni della famiglia, intesi in un'accezione ampia che comprende non solo i bisogni alimentari e di mantenimento, ma anche tutto ciò che può essere necessario per l'incremento del benessere economico e lavorativo della famiglia, con esclusione quindi solamente delle esigenze puramente voluttuarie o speculative.

La Corte di Cassazione ha recentemente ribadito che la costituzione del fondo patrimoniale rientra tra le convenzioni matrimoniali, e che le norme che lo regolano si applicano esclusivamente al nucleo familiare, ricomprendendosi in tale definizione i figli minori e maggiorenni ancora a carico, e anche i minori in affido.

​Le finalità del fondo patrimoniale

Scopo del fondo patrimoniale è, come detto, quello di difendere i beni dalle eventuali azioni dei creditori nell'ipotesi di problemi economici derivanti dall'attività professionale o imprenditoriale dei coniugi.

Per tale motivo, finché dura il fondo, i beni non possono essere alienati, ipotecati o dati in pegno senza il consenso di entrambi i coniugi (salvo patto contrario previsto nell'atto costitutivo) e, in caso di figli minori, con l'autorizzazione del Giudice.

​Costituzione del fondo patrimoniale e tutela nei confronti dei creditori

Per essere opponibile ai creditori, il fondo patrimoniale deve essere costituito per atto notarile e deve essere annotato a margine dell'atto di matrimonio. Se comprende beni immobili, è altresì necessaria la trascrizione del vincolo nei registri immobiliari.

Il fondo patrimoniale può anche essere costituito da un terzo, ma in questo caso è necessaria l'accettazione dei coniugi.

Il fondo patrimoniale può offrire una certa tutela nei confronti di eventuali creditori,  ma vanno considerate alcune condizioni e limitazioni:

• ​NATURA DEI DEBITI. Se i debiti sono stati contratti per soddisfare necessità e bisogni della famiglia, ovviamente i beni del fondo sono attaccabili dai creditori. Va precisato che, come già evidenziato, secondo la giurisprudenza i crediti non riconducibili alla sfera dei bisogni familiari sono essenzialmente quelli di natura speculativa o voluttuaria e quindi si riducono oramai a ipotesi marginali
• DATA DI COSTITUZIONE DEL FONDO E SUA DURATA. 

1.  Il fondo patrimoniale protegge solamente dai debiti contratti dopo la sua costituzione, pertanto se il debito è stato contratto in precedenza, il creditore può aggredire i beni del fondo anche se agisce successivamente alla sua costituzione
2. Se il fondo patrimoniale è stato costituito in prossimità di una situazione di insolvenza, al fine di sottrarre i beni ai creditori, questi possono agire per ottenerne la revoca. Il fondo diviene però inattaccabile anche da questi creditori trascorsi 5 anni dalla sua costituzione
3. Il fondo patrimoniale cessa con l'annullamento del matrimonio o con il divorzio (non con la semplice separazione dei coniugi). Nel caso di figli minori, il fondo cessa con il raggiungimento della maggiore età dell'ultimo figlio. In conformità  agli obblighi di mantenimento dei genitori nei confronti dei figli maggiorenni non economicamente indipendenti, la Corte di Cassazione ha precisato che anche questi ultimi possono continuare a beneficiare del fondo fino al raggiungimento dell'autosufficienza.

​In sintesi

Il fondo patrimoniale offre una certa protezione dei beni destinati al sostentamento della famiglia, ma tale protezione è subordinata a varie condizioni e limiti, nel giusto rispetto anche dei diritti dei creditori.

​2. IL TRUST

Il trust è uno strumento molto flessibile che permette a un soggetto, detto disponente, di separare dal suo patrimonio determinati beni (sostanzialmente gli stessi del fondo patrimoniale) da destinare a un fine specifico, nominando un amministratore, detto fiduciario o trustee, con il compito di gestire i beni in conformità agli obbiettivi del trust. I beni conferiti in trust escono dal patrimonio del disponente, pertanto non sono aggredibili dai suoi creditori.

Si tratta di un istituto non previsto dalla legislazione italiana. Tuttavia, nel 1989 l'Italia ha ratificato la Convenzione dell'Aja del 1° luglio 1985 che prevede il riconoscimento dei trust istituiti secondo le normative dei Paesi che lo disciplinano.​

​Le finalità del trust

Il trust può essere utilizzato per vari scopi, come ad esempio:

• ​protezione dei beni conferiti nel trust dalle vicende patrimoniali del disponente
• pianificazione patrimoniale e successoria
• sostegno di persone vulnerabili

Nel primo caso si parla di "trust di scopo"; negli altri due casi di "trust fisso".

E' opportuno che il trust venga costituito per atto pubblico notarile, al fine di evitare al massimo le contestazioni. La forma dell'atto pubblico è ovviamente obbligatoria nel caso di conferimento di beni immobili, per i quali è necessaria anche la trascrizione nei registri immobiliari.

Il disponente dovrà altresì specificare quale legge dovrà regolare il trust, scegliendola tra quelle dei Paesi che prevedono tale istituto. Dovrà inoltre indicare il nominativo del trustee e dei beneficiari e precisare lo scopo del trust.

Il trust costituito in Italia e regolato da una legge straniera in alcuni casi potrebbe avere una durata indefinita (ad esempio, alcune giurisdizioni anglosassoni ammettono trust perpetui). Tuttavia, in Italia l'assenza di un termine è accettata solo se il trust è costituito per scopi filantropici o benefici. La normativa italiana prevede infatti delle limitazioni di tempo per garantire la circolazione e la libera disponibilità dei beni.

In linea di massima, quindi, il trust dovrebbe durare fino al raggiungimento dello scopo, o comunque non oltre la vita dei beneficiari.

Sono stati ritenuti applicabili dalla giurisprudenza anche i limiti di durata delle altre forme di segregazione del patrimonio previste e regolate dalla legge italiana (ad esempio, per il vincolo di destinazione, di cui parleremo in seguito, è prevista una durata massima di 90 anni)

​Tutela nei confronti dei creditori

Per essere opponibile ai creditori il trust deve innanzi tutto perseguire uno scopo meritevole di tutela secondo il nostro ordinamento giuridico (ad es. il mantenimento dei figli fino al raggiungimento dell'indipendenza economica, il sostentamento di un anziano o di un disabile privo di mezzi adeguati, etc...). In caso di contestazione da parte dei creditori, la  meritevolezza del trust deve essere verificata in concreto dal Giudice al fine di stabilire se lo scopo perseguito è tale da doversi considerare prevalente rispetto al diritto dei creditori.

Inoltre, se il trust viene istituito in periodo "sospetto" ovvero all'appalesarsi di difficoltà economiche, i creditori possono chiedere la revoca del trust, dimostrando che:

- il disponente sapeva di arrecare pregiudizio ai creditori con la costituzione del trust

- il beneficiario era consapevole di tale pregiudizio

​In sintesi

Il trust può essere un valido strumento per la protezione del patrimonio, se si perseguono interessi meritevoli di tutela secondo il nostro ordinamento giuridico, tenendo conto dei limiti e delle norme poste a garanzia dei creditori.

​3. IL VINCOLO DI DESTINAZIONE

Previsto e disciplinato dall'art. 2645 ter del  nostro codice civile, il vincolo di destinazione è uno strumento che presenta alcune similitudini con il trust che abbiamo esaminato più sopra.

Questo vincolo consente infatti al disponente di destinare alcuni o tutti i suoi beni immobili o mobili registrati e i loro frutti a uno specifico scopo, meritevole di tutela secondo il nostro ordinamento giuridico, per un periodo massimo di 90 anni o, in caso di beneficiario persona fisica, per la durata della sua vita.

I beni conferiti e i loro frutti possono essere impiegati solo per la realizzazione del fine di destinazione e possono essere aggrediti dai creditori solo per debiti contratti per questo scopo.

​Differenze tra trust e vincolo di destinazione

A differenza del trust, dove il fiduciario (trustee) diventa proprietario dei beni, pur non potendoli utilizzare per scopi personali, con il vincolo di destinazione i beni vincolati rimangono di proprietà del disponente, che però non può utilizzarli per scopi diversi da quelli per cui il vincolo è stato costituito.

Il trust è uno strumento più complesso e adatto a situazioni che richiedono una gestione continuativa dei beni, mentre il vincolo di destinazione è una soluzione più immediata per proteggere beni specifici per scopi definiti.

​Le finalità del vincolo di destinazione

Come già precisato, le finalità della costituzione del vincolo devono essere meritevoli di tutela secondo il nostro ordinamento giuridico, e quindi in generale si deve trattare di interessi non illeciti, non contrari all'ordine pubblico e non futili, similmente a quanto già illustrato per il trust. Il vincolo di destinazione non può essere costituito a fini meramente speculativi o per esclusivo profitto personale.

Lo scopo del vincolo deve essere specificato nell'atto di costituzione.

​Costituzione e durata del vincolo di destinazione

Il vincolo deve essere costituito con atto pubblico redatto da notaio, affinché possa essere trascritto nei pubblici registri. La trascrizione è necessaria per rendere opponibile il vincolo ai terzi.

Può essere costituito solamente su beni immobili o mobili registrati.

Ha durata massima di 90 anni

Tutela nei confronti dei creditori

Se il vincolo di destinazione viene regolarmente costituito e trascritto, è opponibile ai creditori, con le limitazioni già viste con riferimento alle altre forme di segregazione del patrimonio.

I beni possono quindi essere aggrediti dai creditori se i debiti riguardano lo scopo di costituzione del vincolo, nonché per crediti sorti antecedentemente alla sua costituzione.

Anche il vincolo di destinazione può essere revocato su istanza dei creditori che dimostrino che è stato costituito per evitare il pagamento di debiti preesistenti e può essere dichiarato nullo nel caso in cui l'interesse perseguito non sia meritevole di tutela secondo il nostro ordinamento giuridico.

​CONCLUSIONI

In questa breve sintesi abbiamo esaminato in via generale le caratteristiche dei principali strumenti di protezione del patrimonio.

La scelta dello strumento più adatto dipende dalle specifiche esigenze di ognuno, dalla struttura della famiglia e dalla natura dei beni che si vogliono tutelare.

Spesso una combinazione di più strumenti può essere la soluzione migliore per garantire una protezione efficace e duratura.

Particolare attenzione andrà dedicata all'individuazione e precisazione degli interessi da tutelare.

Secondo l'art. 2740 del nostro codice civile, infatti, il debitore è tenuto a rispondere dei debiti con tutto il suo patrimonio e questo principio fondamentale può essere derogato solamente per tutelare specifiche esigenze riconosciute prioritarie dalla legge.

E' perciò importante evitare "fai da te" e "passaparola", rivolgendosi invece a professionisti qualificati, in grado di analizzare la vostra situazione, consigliandovi le soluzioni più efficaci e convenienti